关于市工业和信息化局2023年度预算执行和其他财政收支情况审计整改情况的公示

根据《中华人民共和国审计法》规定，淮南市审计局派出审计组，2024年3月25日至4月30日，对淮南市经济和信息化局（以下简称市经信局）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。市工信局高度重视，责成相关科室和所属事业单位深入分析原因，认真研究措施，建立健全机制，切实抓好审计整改工作。现将我单位审计整改情况公示如下：

一、审计发现问题的整改情况

（一）预决算编制与预算执行方面

1.预算编制不细化、不完整。一是2023年制造强市奖补资金预算编制时未对奖补类别、奖补内容进行细化分解；二是以前年度结余资金未编入当年预算。

已完成整改，一是统筹谋划、科学编制预算。编制过程中，严格按照《预算法》的要求，妥善安排项目支出预算。二是积极与财政部门协调，争取将延续性项目纳入年初预算，从而做到“应编尽编”，最大限度的提升预算编制的科学性。

2.预算执行不规范。一是基本支出挤占项目资金。一是提前列支下年度费用。2023年12月市节能监察中心在加油卡结余的情况下，仍充值1.56万元。

已完成整改，一是加强对科室开展预算管理培训，明确零基预算要求，坚持无预算不支出；二是严格按照经费支出项目，对应实际功能科目列支金额，进一步落实财务支出相关规定；三是在下年度预算编制中充分参考上年度预算执行情况，统筹做好全年资金支出安排，杜绝基本支出挤占项目资金。

3.预算资金使用绩效较低。一是项目资金未发挥作用。2023年市经信局支付云视讯费用5.76万元用于“企业家大讲堂”，全年仅使用1次。二是部分预算资金闲置。截至2023年12月末，市经信局线缆整治专项资金30万元闲置时间超过2年以上。

已完成整改，从2024年7月起，每月召开“企业家大讲堂”，通过云视讯设备进行现场直播，扩大“企业家大讲堂”宣传培训教育的覆盖面，切实发挥云视讯信息化项目的作用，进一步提升项目资金使用效益。

4.扩大住房公积金计提范围。2023年市经信局住房公积金缴存基数包含职工提租补贴。31.66万元，多缴存住房公积金3.80万元。

已完成整改，一是严格按照我市住房公积金缴存相关规定，确定缴存基数；二是在公积金年审时对公积金基数进行重新调整，基数部分已删除提租补贴。

5.房租收入未实行收支两条线管理。2023年中小企业发展促进中心账面资产对外出租，收取租金直接用于支出。

已完成整改，一是制定中心《房屋资产出租管理办法》，规范房屋出租管理，严格执行国有资产租赁收入纳入国有资本经营预算并上缴财政；二是2024年地方建材公司4.44万元房租纳入国有资本预算上缴财政。

6.内控制度执行不到位。一是内控制度不健全。市经信局未制定资产管理等相关内控制度。二是现金发放专家劳务费。2023年市经信局在支付评审专家劳务费时由经办人代领，再以现金形式发放给专家，涉及金额3.22万元。三是原始凭证附件不全。2023年市节能监察中心支出的工会经费2.4万元，未附领取人签字名单。

已完成整改，一是制定本级固定资产管理制度；二是督促二级单位建立完备的内控制度，并对其加强监督；三是从源头规范和完善报销程序和票据附件，各涉及发放专家劳务费科室按要求提供专家银行账户、开户行并签字；四是严控支付流程，评审专家劳务费由局办公室统一一对一进行汇款支付；五是严格落实财务制度，杜绝由经办人统一代领专家劳务费现象发生。

（二）国有资产管理方面

1.部分房产管理不到位。一是房产闲置。市经信局所属事业单位部分房产长期闲置。二是房产被无偿占用。市中小企业发展促进中心有3间门面房被某汽车修理厂无偿占用。已完成整改，一是市中小企业发展促进中心的淮南商场面积3553平方米（为土地面积），房屋已全部出租，国庆路北侧房屋面积530平方米系办公用房；朝阳东路831平方米办公用房已部分出租，租金已全部上缴中心代转入财政。二是充分发挥闲置房屋功能，将市新型墙体材料管理中心房屋田家庵区颐园北村的闲置房屋，作为淮南市新型墙体材料展示大厅，成为我市新型墙体材料集中展示平台和推介对接平台。一是中小企业发展促进中心院内三间房屋已与租户签订了房屋租赁合同，租金于2024年7月10日上交中心，并已纳入国有资本预算全额上缴财政。二是举一反三，对固定资产建立台账管理，明确资产面积、位置、所属单位和用途，强化资产监管。一是中心成立工作专班，加大房租追缴工作力度，实行包保责任制。

2.资产账实不符。一是部分资产未入账。市中小企业发展促进中心有4处房产，面积合计2981.3平方米，均未在资产台账中反映。二是部分资产未及时清理。截至2023年12月末，市经信局本级已不使用的资产仍在账目反映，原值合计2.48万元；市散装水泥发展促进中心和市新型墙体材料管理中心已下拨给企业资产仍在账目反映，原值合计141.98万元；市散装水泥发展促进中心9套住宅房、一栋家属楼属于以往年度单位职工房改房，仍在资产账目反映，原值合计57.53万元。

已完成整改，一是对审计发现的4处资产面积2981.3平方米立即进行补登资产台账；二是重新对现有固定资产及台账登记情况进行梳理，及时更新资产状态。一是局本级已对局机关固定资产开展盘点、清查。二是散装水泥发展促进中心已将房改房相关资料报送财政局资产科，资产科回复需报省里，等通知。三是市新型墙体材料管理中心下拨给企业资产，正在整理原始票据及文件，准备报送资产科核准后在资产平台上申请核销。

三、下一步工作打算

按照审计建议，市工信局将在认真抓好审计发现问题整改的基础上，坚持问题导向，举一反三，建立健全体制机制，扎实做好审计整改“后半篇文章”。

（一）科学编制预算，强化预算执行。严格按照《预算法》要求，全口径编制部门预算，明确项目编制依据，细化项目经费内容，加强结余资金管理,将结余资金管理与预算编制相结合。加强预算执行管理，严格按照预算规定的用途使用资金，严禁无预算或超预算支出情况。

（二）加强财务管理,严肃财经纪律。认真学习财经法规制度，提高财务管理水平。坚持厉行节约，加强经费支出管理，严格执行开支范围和标准。强化支出审核，把好资金使用、票据管理和支出审批关，完善差旅费、公务接待费等各项报销手续。

（三）规范工作流程，加强内控管理。建立健全各项规章制度，强化制度约束，严格按制度办事，按流程办事。坚持民主集中制，严格按照“三重一大”规定，坚持集体研究决策，切实提高决策科学性。加强对固定资产的管理，规范国有资产购置、使用、处置程序，定期清查盘点，做到家底清楚，帐、卡、物相符。